| Abstract | U ovom diplomskom radu istražuje se primjena financijske analize u procesu odobravanja kredita mikro poduzetnicima. Mikro poduzetnici predstavljaju važan segment gospodarstva, često karakteriziran visokim stupnjem inovativnosti i fleksibilnosti, ali i suočen s brojnim izazovima, osobito kada je riječ o pristupu financijskim sredstvima. Cilj rada je analizirati ključne financijske pokazatelje i metode koje banke i druge financijske institucije koriste pri evaluaciji zahtjeva za kreditom mikro poduzetnika. Rad se sastoji od nekoliko cjelina koje obuhvaćaju teorijski okvir financijske analize, specifičnosti mikro poduzetnika te praktičnu primjenu financijskih pokazatelja u procesu donošenja odluka o kreditiranju. U uvodnom dijelu rada obrađuju se temeljni pojmovi financijske analize, s naglaskom na teorijske aspekte analize financijskih izvještaja, uključujući različite vrste izvještaja poput bilance, računa dobiti i gubitka, te izvještaja o novčanom toku. U drugom dijelu rada detaljno se razmatraju specifičnosti i značaj financijskih pokazatelja, kao što su pokazatelji likvidnosti, zaduženosti, aktivnosti, ekonomičnosti, profitabilnosti te pokazatelji vezani uz investiranje. Treći dio rada donosi analizu financijskih izvještaja I procjene kreditne sposobnosti na primjerima iz prakse. Kroz studije slučaja i primjere iz stvarnog svijeta, prikazuju se konkretne metode i alati koji omogućuju procjenu rizika i donošenje odluka o odobravanju kredita. Na kraju, rad donosi zaključke i preporuke za poboljšanje procesa financijske analize i kreditiranja mikro poduzetnika, s ciljem podrške njihovom rastu i razvoju. Zaključuje se da učinkovita primjena financijske analize može značajno doprinijeti smanjenju rizika za banke i financijske institucije te istovremeno olakšati mikro poduzetnicima pristup potrebnim financijskim sredstvima. |
| Abstract (english) | This thesis examines the application of financial analysis in the process of approving loans to micro-entrepreneurs. Micro-entrepreneurs represent an important segment of the economy, often characterized by a high degree of innovation and flexibility, but also faced with numerous challenges, especially when it comes to access to financial resources. The aim of the work is to analyze the key financial indicators and methods that banks and other financial institutions use when evaluating loan requests from micro-entrepreneurs. The paper consists of several units that include the theoretical framework of financial analysis, the specifics of micro-entrepreneurs and the practical application of financial indicators in the process of making credit decisions. In the first part of the paper, the fundamental concepts of financial analysis are theoretically addressed, including the analysis of financial statements, types of financial statements such as the balance sheet, income statement, cash flow statement, etc. The second part of the paper focuses on the specifics and importance of financial indicators, namely liquidity, solvency, activity, efficiency, profitability, and investment indicators. The third part provides an analysis of financial statements and creditworthiness assessments using practical examples. Through case studies and real-world examples, concrete methods and tools for risk assessment and credit decision-making are demonstrated. Finally, the paper presents conclusions and recommendations for improving the process of financial analysis and credit evaluation for micro-enterprises, aiming to support their growth and development. It concludes that the effective application of financial analysis can significantly reduce risk for banks and financial institutions while simultaneously facilitating access to necessary financial resources for micro-enterprises. |
